Как закрыть ИП с долгами и без?

Полная инструкция : Как закрыть ИП?

К сожалению, налоговая нагрузка на все категории бизнеса растет из года в год, а коронавирус и последствия пандемии стали ещё больше всё усложнять, поэтому все чаще поднимается вопрос: как закрыть ИП не прибыльный бизнес? Ситуация осложняется тем, что зачастую предприниматель имеет долги по налогам и взносам. Ранее закрыть фирму с долгами ИП не мог, но на данный момент такое возможно.

Как закрыть ИП – “ручной режим”

Перед тем, как приступать к процедуре ликвидации фирмы нужно выполнить ряд действий. Для начала нужно выяснить когда и как закрыть ИП: лучше в начале или конце налогового периода? Решить для себя должен предприниматель. Но отчетность, в зависимости от системы налогообложения, сдать придется, даже если она будет нулевой. Также нужно проверить, все ли формы сданы за предыдущие налоговые периоды. Зачастую предприниматели, которые фактически не ведут деятельность и не утруждают себя сдачей «нулевок», за которые придется заплатить по 1000 руб. Также нелишним будет произвести сверку по платежам в налоговую инспекцию и фонды. Для этого нужно запросить у проверяющих органов акт сверки. При наличии задолженности – погасить ее. Как это сделать онлайн – разберем ниже.

Как закрыть ИП без долгов?

Следующая часть инструкции «Как закрыть ИП»: написать заявление в ИФНС по месту регистрации. Форма документа – Р26001. В бланке указываются: ФИО предпринимателя, ОГРНИП, дата регистрации, ИНН, паспортные данные. Заявление заполняется в одном экземпляре, на компьютере или от руки. Если предприниматель не хочет самостоятельно заниматься ликвидацией своей фирмы, он может подать документы через представителя. Но в этом случае заявление нужно заверить у нотариуса. Для того, чтобы форма Р26001 была заверена, потребуются:

  1. Паспорт предпринимателя.
  2. Свидетельства ОГРНИП и ИНН.

Тот же порядок действий, если предприниматель отправляет заявление по почте. А когда он сам представляет пакет документов в ИФНС, заверять Р26001 у нотариуса не нужно. Далее ИП будет оплачивать государственную пошлину в размере 160 рублей. По истечении 5 рабочих дней (отсчитывать от дня, следующим за датой подачи заявления) уже бывшему предпринимателю будет выдано свидетельство о государственной регистрации прекращения физ. лицом деятельности в качестве ИП и выписка из ЕГРИП.

Как закрыть ИП с долгами?

Обычно к долгам ИП относятся страховые взносы. Предприниматель обязан уплатить их 31 декабря, а совершать ликвидацию фирмы он может, не дожидаясь конца года. Отсюда и обязательства перед ПФР. На данный момент налоговая инспекция все равно проводит процедуру регистрации окончания деятельности, но в некоторых регионах (по сути, безосновательно) требуют справку из Пенсионного Фонда об отсутствии задолженности по фиксированным платежам. Так как закрыть ИП нужно хотя бы для того, чтобы не платить эти самые взносы за еще больший период времени, в такой ситуации предпринимателю нужно настаивать на том, что законодательством в перечне необходимых документов не числится такая справка. А страховые взносы физическое лицо может перечислить и позже. Тем более, что их сумма будет меньше из-за перерасчета.

Теперь непосредственно о страховых взносах. В 2021 году величина фиксированной части 40 874 руб. (32 448 руб. в ПФР + 8 426 руб. в ФОМС). Можно воспользоваться формулой для самостоятельного расчета (Эльба или другой сервис делают это автоматически – причем Эльба для любого года) сколько взносов нужно заплатить при завершении предпринимательской деятельности до окончания отчетного периода. Предположим, что сумма доходов ИП за закрываемый год была меньше 300000 руб. или деятельность совсем не велась. Тогда:

СВ = (МРОТ х ТП )+(МРОТ х ТФ) х М + ((МРОТ х ТП) х (МРОТ х ТФ)) х КД/ОД

Где СВ – страховые взносы;

МРОТ – минимальный размер оплаты труда;

ТП – тариф страховых взносов в ПФР (26%);

ТП – тариф страховых взносов в ФФОМС (5,1%);

М – количество полностью отработанных в году календарных месяцев;

КД – количество календарных дней в месяце;

ОД – количество отработанных дней в месяцев.

Если у предпринимателя доход на момент прекращения деятельности превысил 300000 руб., то с разницы нужно будет заплатить дополнительный 1% .

Как закрыть бизнес “автоматически”

Автоматизация закрытия – это интересная возможность. Прежде всего это вариант для тех, кто хочет сделать всё быстро, правильно и удобно. И нет, автоматически государство никого не закрывает, это вам не расчетный счет ИП закрыть в чате. Речь может только об автоматизации процесса, государство со своей стороны сделало довольно много, и сегодня оптимальная схема чтобы закрыть ИП быстро выглядит так. На сайте налоговой скачиваем программу, заполняем нужные формы, и отправляем их через оператора, выступить оператором может сервис Контур Экстерн, у него есть бесплатная возможность отправки полутора десятка различных форм. И да, эта возможность  доступна на некоторых тарифах, да и то пока акция не завершится, но сервис Контур Экстерн может помочь ИП отчитаться, и закрыться, так что вполне возможно, что пусть и платный тариф, но решит все проблемы ИП с закрытием. Хотя вариант с бумажками никто не отменял, но их нужно правильно заполнить (а Экстерн сам проверяет документы), потратить время на это, на отправку, деньги потратить на отправку, доставку и т.д. Путь известный, но нужно признать, что затратный и рискованный, может за копейки все получится сделать, а можно долго и муторно заполнять, исправлять, отправлять корректировки и т.д. Главное, что есть выбор! Подробнее про связку бесплатной программы от ФНС и бесплатного сервиса в сервисе Контур Экстерн можно прочитать в статье:

Контур регистрация

Если у ИП остались долги по отчетности, то эту проблему также можно автоматизировать. Вернее её решение) Здесь разнообразие сервисов уже присутствует, однако по ценам и даже бесплатным возможностям привлекает внимание сервис Контур Эльба, собственно количество пользователей, около 1 млн. по всей России, говорит само за себя. Именно в этом сервисе можно сделать сверку с налоговой и ПФР онлайн, именно здесь можно сформировать отчетностью за любой период (в разные годы менялись формы отчетности, формулы расчеты налога, уменьшения взносов и т.д.) – Эльба формирует отчетность автоматически, равно как и расчет налогов и взносов делает автоматически. В Эльбу можно загрузить выпуски из интернет-банка или ввести вручную. Выше мы не упомянули про отчетности работодателя – а ведь ИП если нанимал сотрудников, или должен их уволить, то обязан и отчитаться за них, а это тоже может сделать Эльба. Кстати, купить Эльбу выгоднее на год, а если закрыть ИП всё равно придется, то можно будет сделать запрос на возврат остатка, квартал покупать крайне не выгодно. Если что, можно попробовать уложиться и в 30 бесплатных дней, и ничего не покупать:

 

Попробовать Эльбу 14 дней бесплатно

 

Действия ИП после прекращения деятельности

После получение свидетельства вопрос «как закрыть ИП» уже не стоит, но это не значит, что предприниматель «может спать спокойно». Необходимо совершить еще ряд действий:

  1. Закрыть расчетный счет (банк сам уведомит ИФНС и ПФР).
  2. Снять с учета онлайн-кассу (при наличии).

Эти процедуры можно выполнить как после, так и до снятия с учета в качестве ИП.

  1. После получения свидетельства о прекращении деятельности в течение 5 дней подать форму 3-НДФЛ в ИФНС. После этого у предпринимателя есть 15 дней, чтобы погасить налог, отраженный в этой декларации (если был доход). Если ИП работал на спец. режимах подавать форму 3-НДФЛ не нужно.
  2. В течение следующих трех лет хранить документы по деятельности фирмы (например, КУДИР для УСН, КУД для патента и т.д.).