Какие налоги платит ООО — расчет в онлайн-бухгалтерии
Спросите любого бухгалтера о том, какой участок бухгалтерии самый сложный, и услышите ответ: «Налоговый!», налоги ООО — это вам не хлебушек печь. Возможно, кадровый участок назовут не все, т.к. персонала может быть пару человек, а может и пару сотен, а с налоговым могут согласиться все. А почему? А, вот, разобраться в том, какие налоги платит ООО на ОСНО, при УСН, при ЕНВД, в какие сроки и, собственно, как рассчитать налоги ООО — не просто, особенно если речь идёт об основной налоговой системе. Как можно догадаться, начинать разбор темы » Какие налоги платит ООО ?» нужно именно с систем налогообложения. В России применяются четыре системы налогов:
1) Основная налоговая система или ОСНО, она присваивается по умолчанию всем новым ИП и ООО
2) Упрощённый налог УСНО (для перехода требуется подать заявление в декабре месяце);
3) Единый сельскохозяйственный налог;
4) Патентная налоговая система (только для ИП)
Чтобы перейти с общей системы или сменить налоговую систему нужно писать заявление в налоговую, делается это редко, а чаще всего надо решать проблемы с тем, какие налоги надо платить ООО каждый месяц, квартал и год. И всё будет зависеть именно от выбранной налоговой системы, ну а если разные виды деятельности организации переведены на разные системы налогов, то, значит, от выбранных налоговых систем.
Причин для выбора именно ООО как организационно-правовой формы бизнеса довольно много, в этом году в традиционный список были внесены коррективы — все юридические лица с далекого 2013 года обязаны вести бухучет. Но в любом случае, перед выбором налоговой системы для предприятия стоит оценить будущую налоговую нагрузку.
Какие налоги платит ООО на ОСНО
Начать разбор темы про налоги ООО на ОСНО можно с перечня налогов, которые нужно рассчитывать и платить:
1) На добавленную стоимость (НДС) – 18%, 10%, 0%;
2) Налог ООО на прибыль – 20 %;
3) Налог ООО на имущество – до 2,2% (ставка устанавливается регионами);
4) НДФЛ (с зарплаты сотрудников)
В список не попали страховые взносы, которые хоть и называют » пенсионный налог для ООО», но это не налоги и, соответственно, они платятся не в налоговую. Одной из особенностей учета налогов на ОСНО является потеря в сделках с предприятиями или ИП, не работающими с НДС. Данный налог нельзя будет возместить. В любом случае, разбираться в деталях и вести учет налогов организации на общей системе может только бухгалтер. Ну и работать на этой системе есть смысл только для многолетнего бизнеса, либо бизнеса, стартующего с очень уверенных позиций (есть капитал, клиенты, обороты будут с первого месяца и т.п.). А для небольших бизнесов, и особенно для новых ООО, которые являются чуть ли не первыми у их владельцев, лучше подойдет какой-либо специальный налоговый режим.
ООО на ОСНО принципиально не меняются, структура и порядок расчёта налогов в целом сохранятся. Бывает, что появляются льготы, например с началом пандемии их ввели, появились особые льготы у ИТ-компаний и т.д.
Какие налоги ООО на УСН должны платить?
Одной из главных преимуществ УСНО состоит в том, что на УСНО налоги ООО не платит следующих видов:
— На прибыль;
— На имущество;
— На добавленную стоимость (НДС).
Вместо них ООО будет платить единый упрощенный налог. А зависеть он будет от выбранного объекта налогообложения, им могут быть либо все доходы ООО, либо доходы, уменьшенные на расходы. Ставки налогов будет 6 или процентов соответственно. Сложно ли? Включение расходов регламентировано Налоговым Кодексом и нормативными документами, и в этом нужно будет разбираться! Помимо единого налога, возможно будет нужно платить ещё транспортный налог ООО, а также подоходный налог с зарплаты сотрудников.
Чтобы ООО так работало, нужно подать заявление на УСН, либо сразу после регистрации общества, либо в определенный НК период.
Какие налоги платило ООО при ЕНВД (до отмены ЕНВД с января 2021)?
Организация, выбравшая системой налогообложения ЕНВД (в 2013 году она стала добровольной), также освобождена от уплаты налога на прибыль, на имущество, НДС. При ЕНВД организация платит единый налог не с реального, а с вменённого дохода, установленного для каждого вида деятельности. Налоговой базой для исчисления ЕНВД признаётся величина вменённого дохода, а ставка ЕНВД составляет 15% величины вменённого дохода. Надо иметь ввиду, что ЕНВД действует не во всех субъектах Российской Федерации.
Вдобавок к вмененному налогу, ООО нужно уплачивать подоходный налог с выплат работникам, а также транспортный налог, если это необходимо. Выбор между этими тремя налоговыми система для ООО является основным, патент просто не предусмотрен для ООО (и не смог заменить ЕНВД для ООО). Единый сельскохозяйственный налог применяет четко ограниченный круг обществ с ограниченной ответственностью.
Налоги ООО — немного про главных помощников
Как легче всего начать бизнес в виде ООО? Ответ прост : » Используя интернет!». Все же слышали про услуги в электронном виде? Так вот, при помощи электронных услуг можно:
а) Подготовить полный пакет документов для регистрации ООО. Нужна бесплатная программа от ФНС и бесплатный сервис по регистрации бизнеса в сервисе Контур Экстерн. Конечно, едва ли у всех подключен сервис Контур Экстерн, чтобы моментально воспользоваться акцией и бесплатно отправить документы по регистрации или перерегистрации (внесении изменений) ООО. Но сервис крут, полезен и часто просто необходим, бухгалтера его все знают без исключения в России, и количество подключенных предприятий что-то около 1 млн, то есть каждое пятое примерно. А если учесть в сервисах Контур регистрация универсальная, и можно входить в разные сервисы из одной учетной записи, то такая регистрация просто необходима каждому ООО, мало ли что может понадобиться. Вот есть сервис по регистрации бизнеса, и мало кто может предложить такой сервис бесплатно, а Контур Экстерн может, достаточно иметь ЭЦП и нужный тарифный план Контур Экстерн, и всё, без доплат можно пользоваться (акция анонсирована до конца июня 2021 года). По ссылке на статью можно подробнее прочитать как формируются документы в бесплатной программе от налоговой и как бесплатно (или платно) воспользоваться сервисом в сервисе Контур Экстерн.
б) Вести налоговый и даже бухгалтерский учет! Этим занимается сервис Контур Бухгалтерия, в сервисе можно вести бизнес на любой из трёх налоговых систем — ОСНО, УСН, патенте. Можно работать как единолично, так и совместно — роли пользователей можно выбирать и назначать произвольно, равно как и уровни доступа. В отличие от 1С комплексный онлайн-сервис включает в себя всё, что только может потребоваться бизнесу, как в плане возможностей, автоматизации, так и интеграции — а это онлайн-кассы, маркировка, ОФД, интернет-банки и мн.др. Сервис Контур Бухгалтерия предлагает 14-дневный период бесплатного тест-драйва, можно загрузить данные из 1С в Контур Бухгалтерию и попробовать поработать. Удивитесь, но с онлайн-бухгалтерией ВСЕ работают без обучения, для привыкания достаточно нескольких дней, но главное, конечно, это примерить возможности сервиса к потребностям. И, конечно, не стоит стеснятся спрашивать — бывают не очевидные сценарии использования, и бывает нужна подсказка как их можно реализовать в Контур Бухгалтерии. Задавайте вопросы!